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文化大发展大繁荣-湖北美术馆项目绩效评价报告

发布时间:2017-09-29 来源:湖北省文化厅 阅读次数: 字体大小: 切换大字体 切换小字体 默认字体大小

  湖北省财政项目支出绩效评价报告

  (2016年度)

  项目名称:文化大发展大繁荣-湖北美术馆项目

  项目单位:湖北美术馆

  主管部门:湖北省文化厅

  评价机构:致同会计师事务所(特殊普通合伙)

  武汉分所

  二〇一七年六月

  本次绩效评价结果

  评价准则

  权重

  评价得分

  评价等级

  投入

  10

  8

  良(B)

  过程

  26

  24

  优(A)

  产出

  31

  31

  优(A)

  效果

  33

  27

  良(B)

  综合绩效

  100

  90

  优(A)

  绩效评价工作组与项目实施无直接利益冲突

  评价工作组

  组长:蒋中友

  绩效评价专家:李海京

  绩效评价现场负责人:董思逸、李京京

  绩效评价小组成员:叶婷、王亚杰


  目 录

  一、摘要................................................................................................................ PAGEREF _Toc234711

  (一)基本情况............................................................................................ PAGEREF _Toc191981

  (二)绩效评价结论.................................................................................... PAGEREF _Toc327321

  (三)项目的经验与问题............................................................................ PAGEREF _Toc49423

  (四)建议.................................................................................................... PAGEREF _Toc213814

  二、正文................................................................................................................ PAGEREF _Toc125924

  (一)项目基本情况.................................................................................... PAGEREF _Toc213594

  1、项目立项背景和依据...................................................................... PAGEREF _Toc144324

  2、项目绩效目标.................................................................................. PAGEREF _Toc282096

  3、项目经费来源和使用情况.............................................................. PAGEREF _Toc19826

  4、项目实施情况.................................................................................. PAGEREF _Toc39127

  (二)绩效评价工作情况............................................................................ PAGEREF _Toc113997

  1、绩效评价目的.................................................................................. PAGEREF _Toc265987

  2、绩效评价框架.................................................................................. PAGEREF _Toc123908

  3、评价抽样情况概述........................................................................ PAGEREF _Toc288419

  4、证据收集方式................................................................................ PAGEREF _Toc1254219

  (三)绩效分析及评价结论...................................................................... PAGEREF _Toc2521420

  1、绩效分析........................................................................................ PAGEREF _Toc2173120

  2、评价结论........................................................................................ PAGEREF _Toc2361129

  (四)主要经验及做法、存在的问题和建议.......................................... PAGEREF _Toc436631

  1、主要经验及做法............................................................................ PAGEREF _Toc786031

  2、存在的问题及原因分析................................................................ PAGEREF _Toc290432

  3、建议................................................................................................ PAGEREF _Toc3042233

  (五)其他需说明的问题.......................................................................... PAGEREF _Toc244334

  1、关于评价责任的说明.................................................................... PAGEREF _Toc2190734

  2、关于本项目评价中局限性的说明................................................ PAGEREF _Toc664234

  附件...................................................................................................................... PAGEREF _Toc2985636


  一、摘要

  (一)基本情况

  1、项目基本情况

  文化大发展大繁荣-湖北美术馆项目是湖北省文化厅为着力加强思想道德建设,突出文化惠民,着力保障人民群众基本文化权益,发展文化产业,着力构建现代文化产业体系,深化体制改革,着力激发文化发展活力,强化育才引才,着力培育文化人才队伍等开展的专项业务。

  湖北省文化厅预算批复的1,968.00万元,于2016年11月进行调整,收回指标198.00万元,实际到位资金1,770.00万元。截止至2016年12月31日,实际支出1,729.00万元,资金使用率为97.68%。

  2、绩效评价工作情况

  致同会计师事务所(特殊普通合伙)武汉分所接受湖北省文化厅委托,从5月18日—6月8日,历时22天,投入4人,根据《省财政厅关于开展2017年省级财政支出绩效评价工作的通知》(鄂财函〔2017〕8号)开展现场评价工作,项目由省财政厅专家库成员李海京提供指导。

  (二)绩效评价结论

  “文化大发展大繁荣-湖北美术馆项目”绩效评价得分为90分,评价结果为优。

  下图为各指标得分情况:

  1、投入。项目投入评价得分为8分,评价等级为良;项目立项规范,提交的文件、材料符合相关要求,资金未完全到位,项目的绩效指标具体、细化,但不够全面。

  2、过程。项目过程评价得分为24分,评价等级为优;项目管理、财务管理、项目实施基本规范;重大资金支出虽有经过决策程序,大额资金支出凭证后未见集体决议、会议纪要等附件。

  3、产出。项目产出评价得分为31分,评价等级为优;2016年共策划实施展览27个,组织研讨会7场,编辑画册9本,组织媒体见面会6场,通过媒体合作、自发展览微信、网站讯息,实现展览推介信息逾300条,共签订收藏协议356份,制作收藏证书400余本,完成教育活动143场,2016年累计接待观众48万人次,全年未出现安全责任事故和治安案件,完成了27个展览项目的工作,其数量产出和质量产出均达到预期的年度目标。

  4、效果。项目效果评价得分为27分,评价等级为良。项目实施后,取得了较好的社会效益,美术馆能够贴近群众、普及艺术,开展多样化的公共教育活动满足公众多元化的需求且群众参与度高;美术馆推出了一批富有特色、赢得各界好评的美术展览,一方面积累了国家文化财富、传承展示优秀民族文化,另一方面也为社会公共文化服务方面发挥了重要的作用;美术馆研究成果丰富,推动我省文化大发展大繁荣,在成果共享、群众满意度方面还需不断提升。

  (三)项目的经验与问题

  1、经验

  湖北美术馆制定了一系列规章制度,如《湖北美术馆展览陈列部工作手册》、《湖北美术馆藏品征集与管理规定》、《湖北美术馆物业安全管理条例》等,保障了项目实施的质量和效益,明确了项目组织管理,确保实现项目目标。

  湖北美术馆按照有主题、成系列、树品牌的思路,不断创新服务内容,不断设计增加新的服务项目,对已有服务内容进行新的整合,提高便利性。开馆10年间,逐步形成了湖北美术馆的原创性展览品牌。湖北美术馆同时积极促进国内国际艺术的对等交流,逐步调整交流战略,以提升在国内国际的影响力。在国内国际美术馆范围,开展专业性、高品质的展览及学术交流,扩大美术馆的文化视野,增强了美术馆的文化影响力。

  2、问题

  (1)研究成果未得到良好运用。湖北美术馆的研究成果包含会议文集、论文、刊物、文献集、画册和馆讯,研究成果丰富多彩,但评价小组访谈了解到成果仅在内部刊物上登刊,未对外进行共享运用,仅部分能公开在网站上,不能让社会公众体验到湖北美术馆的具体成果,不利于形成湖北美术馆的文化软实力和建立美术馆的认知度。

  (2)硬件设施需不断完善。随着湖北美术馆日益发展,馆内原有的落后的设施条件逐渐不能满足大型会展的需求,影响美术馆办展水平和档次。湖北省美术馆没有配备专业的恒温恒湿设备,也没有足够宽敞的卸货区,容易造成作品画框和漆艺作品受潮甚至严重变形,保管艺术作品的硬件设施配备需加强完善。

  (3)美术馆艺术作品的背景介绍稍显薄弱,作品陈列较单一,展厅参观指引顺序不够合理。一方面,美术馆对艺术作品的介绍不能满足观众的要求,介绍信息较简单、文字功底较薄弱,无法与作品形成良好的衔接;另一方面,美术馆艺术展展厅作品陈列摆放单一,参观指引顺序不够合理,影响观展体验。

  (四)建议

  1、转变观念,共享研究成果。美术馆研究出的刊物、画册、论文等,可以通过出版发行的方式,让更多的群众了解并从中得到教育;同时也可以发布在官方网站或者微博、微信等交流平台上,共享成果,与观众互相交流。通过这些多样性的展示与交流,不仅可以扩大湖北美术馆的影响力,也可以起到共同教育的意义。

  2、积极改善硬件设施,为美术馆的发展提供保障。作为公共场所,美术馆在基础建设上具有一定的标准和要求,硬件设施的落后,不适应现代艺术作品展览和最大程度服务公众的需要。美术馆可采购更专业的恒温恒湿系统和专业硬件设施,确保馆藏艺术品得到更好的保护,使得湖北美术馆可以得到长足发展。

  3、善于听取群众意见,汇聚群众良策。湖北美术馆要想长远的发展,要与群众开展紧密的联系,重视社会公众的意见,并根据意见酌情予以改正。美术馆可利用二维码来进行作品的详细介绍及背景分析,这样既能解决年轻观众对作品介绍的需求,也能避免艺术家及富含文化底蕴群众的“文字无用说”,帮助社会公众更好地理解艺术作品的表达意义,真正起到艺术熏陶、艺术教育的作用。同时,美术馆在艺术展展厅作品陈列方面可以参考群众意见,设计合理的参观指引顺序,改善观展体验。

  二、正文

  (一)项目基本情况

      1、项目立项背景和依据

  1.1项目立项背景及依据

  (1)文化大发展大繁荣-湖北美术馆项目申报表中指出,根据中共中央宣传部财政部文化部国家文物局《关于全国博物馆、纪念馆免费开放的通知》(中宣发[2008]2号)及文化部文艺发[2014]33号《文化部关于印发<全国重点美术馆评估办法>(修订稿),为落实省委、省政府《关于推动文化大发展大繁荣的若干意见》(鄂发[2009]31号)文件精神,湖北美术馆积极发挥国家重点美术馆的引领作用,每年都推出一批富有特色、赢得各界好评的美术展览及公共教育活动,同时展开对湖北地域美术史的研究梳理,推动我省文化大发展大繁荣。湖北省美术馆不仅承担着艺术作品的展览与收藏,还充分利用艺术资源开展学术研究,教育推广,对外交流和文化交流服务;同时担负着加强社会主义精神文明创建、推动当代艺术事业发展、提高公众审美素质的社会责任和历史使命。

  (2)文化大发展大繁荣-湖北美术馆项目的主要内容有:完成年度展览陈列场次数,做好社会公共教育活动,完成年度收藏作品任务,进行专业媒体报道和大众媒体报道,做好三年展专项展览工作,研究成果丰富,达到年度参观展览及参加公教活动人次目标。

  1.2项目所属领域

  文化大发展大繁荣-湖北美术馆项目是为了提高国家文化软实力,充分发挥专项资金支持文化建设改革发展和创新探索方面的积极作用,协调文化发展与经济发展,推动经济和文化的融合,不断解放和发展文化生产力,推动文化产业的快速发展,文化事业全面繁荣。

  1.3项目性质与特点

  文化大发展大繁荣-湖北美术馆项目,是根据《文化大发展大繁荣-湖北美术馆项目申报表》中的要求,湖北省文化厅下属机构湖北美术馆预算内的项目支出资金。

  1.4项目立项时所属领域状况等。

  湖北美术馆是由政府投资管理,按现代多功能目标规划建设的、为满足公众文化艺术需求服务的非营利性、公益性文化事业机构。以“立足本土文化,推进当代艺术”为宗旨,以学术交流和公众推广为主要目标,建立一个高品位、有特色的专业化美术馆。美术馆承担对国家艺术珍品的收藏、研究、陈列、展览,并利用艺术资源开展学术研究、教育推广、对外交流、文化休闲服务,同时担负着加强社会主义精神文明建设、推动当代艺术事业发展、提高公众审美素质的社会责任和历史使命。

     2、项目绩效目标

  (1)项目立项设定绩效目标

  湖北美术馆为该项目设定了长期目标和年度绩效目标。长期目标:充分发挥美术馆功能,展现湖北文化风貌,提升公众的审美能力。年度目标:推出高质量的美术作品展览,展开美术精品收藏与研究,向观众推出喜闻乐见的公共教育活动。

  (2)绩效目标完成情况

  文化大发展大繁荣-湖北美术馆项目实施单位于2016年12月底已策划实施展览27个,组织研讨会7场,编辑画册9本,组织媒体见面会6场,通过媒体合作、自发展览微信、网站讯息,实现展览推介信息逾300条,共签订收藏协议356份,制作收藏证书400余本,完成教育活动143场,2016年累计接待观众48万人次,全年未出现安全责任事故和治安案件,完成了27个展览项目的实施工作。

     3、项目经费来源和使用情况

  (1)项目资金来源概况

  文化大发展大繁荣-湖北美术馆项目经湖北省文化厅批复,下达预算资金1,968.00万元,文化厅于2016年底调减资金198.00万元,实际到位资金为1,770.00万元。

  (2)项目资金使用概况

  “文化大发展大繁荣-湖北美术馆项目”实际支出1,729.03万元,支出明细如下:

  

     4、项目实施情况

  (1)项目实施单位:湖北美术馆

  (2)项目实施周期与地点:2016年1月至2016年12月;湖北美术馆

  (3)项目主要内容:完成年度展览陈列场次数,做好社会公共教育活动,完成年度收藏作品任务,进行专业媒体报道和大众媒体报道,做好三年展专项展览工作,研究成果丰富,达到年度参观展览及参加公教活动人次目标。推出高质量的美术作品展览,展开美术精品收藏与研究,向观众推出喜闻乐见的公共教育活动。

  (4)项目完成概况:完成陈列展览27场次,完成公共教育活动143场,年度实际收藏作品1225件,完成大众媒体及专业媒体报道共计283条,实现国际漆艺三年展展品210件,年度实际参观展览及参加公教活动人次为496702人,研究成果包含会议文集、论文、刊物、文献集、画册和馆讯,研究成果丰富多彩。

  (二)绩效评价工作情况

     1、绩效评价目的

  为深化预算管理改革,提高财政资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》和《财政支出绩效评价管理暂行办法》等国家有关财务规章制度,结合文化大发展大繁荣-湖北美术馆项目支出具体情况,根据湖北省文化厅的要求进行此绩效评价工作,本次绩效评价还力争实现以下目的:

  (1)按照文化大发展大繁荣-湖北美术馆项目资金管理要求,设计合理的指标体系和评价标准,采取科学、规范的评价方法,采用定性及定量相结合的评价指标,对文化大发展大繁荣-湖北美术馆项目的投入、过程、产出和效果四个方面进行客观公正地评价。

  (2)通过绩效评价为合理分配资金、优化支出提供依据,也为逐步建立“预算编制有目标,预算执行有监控,预算完成有评价,评价结果有反馈,反馈结果有应用”的绩效评价机制提供决策依据。

  (3)通过绩效评价总结前一年度项目实施的经验教训,为进一步加强项目管理,提高项目建设水平,发挥资金效益提供重要的参考依据,也为将来的文化大发展大繁荣-湖北美术馆项目提供借鉴。

     2、绩效评价框架

  2.1评价原则

  

  本次绩效评价,我们遵循相关性原则、重要性原则、可比性原则、系统性原则、经济性原则。

  ①相关性原则。绩效评价指标应当与绩效目标有直接的联系,能够恰当反映目标的实现程度。如展览场次完成率、公教活动完成率、作品收藏完成率等指标。

  ②重要性原则。应当优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。如社会公众或服务对象满意度等指标。

  ③可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标,以便于评价结果可以相互比较。如到位及时率、资金使用率等指标按照可比性原则制定。

  ④系统性原则。绩效评价指标的设置应当将定量指标与定性指标相结合,能系统反映财政支出所产生的社会效益和可持续影响等。美术作品展览、策划完备性、馆藏作品评定规范性、安全保卫程度等指标为定性指标,媒体宣传覆盖率等指标为定量指标。

  ⑤经济性原则。绩效评价指标设计应当通俗易懂、简便易行,数据的获得应当考虑现实条件和可操作性,符合成本效益原则。三年专项展览作品到位率、完成及时率、展览及公教活动参与度等指标符合经济性原则。

  2.2绩效评价指标体系

  评价指标体系是开展绩效评价工作的核心。评价小组在参考财政支出绩效评价指标框架的基础上,依据《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》,结合项目的特点,运用定量定性原则,确定了绩效评价一级指标、二级指标和三级指标。

  绩效评价指标体系表如下:

  

  绩效评价指标体系包括投入、过程、产出、效果四个方面。

  “投入”权重10分,下设二级指标“项目立项”、“资金落实”,主要评价项目立项规范性、绩效目标合理性、资金到位率和到位及时率,下设4个三级指标具体评价;

  “过程”权重26分,下设二级指标“项目管理”、“财务管理”和“项目实施”,主要评价项目管理制度的执行、资金使用情况和项目具体实施情况,下设11个三级指标具体评价;

  “产出”权重31分,下设二级指标“项目产出”,主要评价项目各项数量产出和质量产出的实现程度以及资金使用率,下设7个三级指标具体评价;

  “效果”权重33分,下设二级指标“项目效益”,主要评价项目实施后的社会效益、可持续影响、整体满意度,下设6个三级指标具体评价。

  具体指标的分布情况、权重、指标解释、指标说明如下表所示:

  指标名称(权重)

  指标解释

  指标说明

  项目
立项

  项目立项规范性(2)

  项目的申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规范情况。

  评价要点:
总项目:
①是否有规划;
②是否按管理办法和分配办法分配资金。
具体项目:
①是否有规划;
②项目是否按照规定的程序申请设立;
③所提交的文件、材料是否符合相关要求;
④事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等;
⑤项目执行时是否发生重大调整。

  绩效目标合理性(2)

  项目是否设定绩效目标和绩效指标,所设定的绩效目标和指标是否符合实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。

  评价要点:
①是否设定长期目标、年度目标和绩效指标;
②目标和指标的设计是否符合目标管理规范;
③根据绩效目标和完成情况的对比考核目标设立的合理性;
④绩效指标是否细化、全面、具有可测性。

  资金
落实

  资金到位率(3)

  实际到位资金与计划投入资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。

  资金到位率=(实际到位资金/计划投入资金)×100%。
实际到位资金:一定时期(本年度或项目期)内实际落实到具体项目的资金。
计划投入资金:一定时期(本年度或项目期)内计划投入到具体项目的资金。(注:分预算资金、配套资金、自筹资金评价)

  资金
落实

  到位及时率(3)

  及时到位资金与应到位资金的比率,用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。

  到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×100%。
及时到位资金:截至规定时点实际落实到具体项目的资金。
应到位资金:按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。(注:分预算资金、配套资金、自筹资金评价)

  项目
管理

  管理制度健全性(2)

  项目管理制度是否健全,用以反映和考核项目管理制度对项目顺利实施的保障情况。

  评价要点:
①是否已制定或具有相应的项目管理制度,例如组织机构代码编制规则、法人和其他组织统一社会信用代码编码规则、法人和其他组织统一社会信用代码信息校核规范、信息化管理制度、湖北美术馆中心机房管理细则、信息化设备巡查制度、档案管理制等;
②项目管理制度是否合法、合规、完整。

  制度执行有效性(3)

  项目实施是否符合相关项目管理规定,用以反映和考核项目管理制度的有效执行情况。

  评价要点:
总项目:
①是否按项目管理制度进行管理;
具体项目:
①是否遵守相关法律法规和项目管理规定;
②项目调整及支出调整手续是否完备;
③是否严格执行项目管理程序,组织机构代码编制规则、法人和其他组织统一社会信用代码编码规则、法人和其他组织统一社会信用代码信息校核规范、信息化管理制度、湖北美术馆中心机房管理细则、信息化设备巡查制度、档案管理制等;
④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。

  项目质量可控性(3)

  项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。

  评价要点:
①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准;
②是否采取了相应的项目质量检查、监测等必需的控制措施或手段。

  财务
管理

  财

  财务制度健全性(2)

  项目实施单位的财务制度是否健全,用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。

  评价要点:
①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法;
②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。

  资金使用合规性(3)

  项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况。

  评价要点:
①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定;
②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;
③项目的重大开支是否经过评估认证;
④是否符合项目预算批复或合同规定的用途;
⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

  财务监控有效性(3)

  项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施,用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。

  评价要点:
①是否已制定或具有相应的监控机制;
②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。

  项目实施

  美术作品展览、策划完备性(2)

  项目实施单位策划美术作品展览的工作流程是否完备,用以反映和考核项目实施过程中展览美术作品工作体系健全性。

  评价要点:

  ①项目实施单位进行作品展览、策划工作流程是否规范、合理,工作体系是否健全。

  ②项目实施单位作品展览、策划人员是否齐全,分工是否明确。

  馆藏作品评定规范性(2)

  项目实施单位藏品征集评审是否严谨慎密、科学规范,用以反映和考核项目实施过程中美术馆作品的收藏工作的规范情况。

  评价要点:
①项目实施单位是否具有美术馆收藏工作委员会以及美术馆收藏专家委员会;

  ②美术馆藏品的征集工作是否严格遵循《典藏部收藏工作流程》。

  安全保卫程度(2)

  项目实施过程中,实际发生的重大安全事故的次数,用以反映和考核项目质量指标的实现程度。

  评价要点:

  ①项目实施后,实施单位是否定期进行安全大检查、排除安全隐患;

  ②美术馆是否出现安全责任事故和治安案件。

  组织机构健全性(2)

  项目实施单位的组织机构是否健全,分工是否明确,用以反映和考核组织机构的情况。

  评价要点:
项目实施单位组织结构是否健全、分工是否明确。

  项目档案资料完整性(2)

  项目相关档案的保存是否完整,用以考核项目的档案管理合规性。

  评价要点:

  项目实施后,各类馆藏作品档案、展览策划档案、公教活动档、专题研究资料等是否保存完整。

  项目
产出

  展览场次完成率(5)

  项目实施后,美术馆实际完成陈列展览的次数与计划开展陈列展览总次数的比率,用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

  展览场次完成率=(实际完成陈列展览的次数/计划开展陈列展览总次数)×100%。

  公教活动完成率(4)

  项目实施后,美术馆实际完成公共教育活动次数与计划开展公共教育活动总次数的比率,用以反映和考核项目数量指标的完成程度。

  公教活动完成率=(实际完成公共教育活动次数/计划开展公共教育活动总次数)×100%。

  作品收藏完成率(5)

  项目实施后,美术馆本年度实际收藏作品数与计划馆藏作品数的比率,用以反映和考核项目数量指标的完成程度。

  作品收藏完成率=(本年度实际完成收藏的作品数/计划收藏的作品数)×100%

  媒体宣传覆盖率(4)

  项目实施后,实际在国内和省内知名媒体报道条数与计划报道条数的比率,用以反映和考核项目质量指标的实现程度。

  媒体宣传覆盖率=(实际在国内和省内知名媒体报道条数/计划报道条数)×100%。

  三年专项展览作品到位率(5)

  项目实施后,三年展专项展览的开办实际情况,用以反映和考核项目质量指标的实现程度。

  三年专项展览作品到位率=(三年专项展览作品实际到位数量/计划到位作品数量)×100%。

  完成及时率(4)

  项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率,用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。

  完成及时率=[(计划完成时间-实际完成时间)/计划完成时间]×100%。实际完成时间:项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。计划完成时间:按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。

  项目及时完成计2分,项目能够按照相关完成,计2分。

  资金使用率(4)

  项目实际支出与项目到位资金的比率,用以反映和考核项目资金使用情况。

  资金使用率=项目实际支出/项目到位资金×100%。
实际支出:项目实施单位为完成既定工作目标一定时期(本年度或项目期)内实际所耗费的支出。
到位资金:一定时期(本年度或项目期)内实际落实到具体项目的资金。

  项目
效益

  项

  展览及公教活动参与度(5)

  项目实施后,社会群体是否积极响应参与,用以反映和考核项目是否具有带动群众参与文化活动的社会效益。

  展览及公教活动参与度=(年度实际参观展览及参加公教活动人次/年度计划参与人次)*100%。

  研究成果丰富度(5)

  项目实施后,项目实施单位得出的各项研究成果丰富情况,用以反映和考核项目质量指标的实现程度。

  评价要点:

  项目实施单位研究成果的种类是否丰富,是否包含会议文集、论文、刊物、文献集、画册、馆讯等。

  研究成果是否对外共享并得以应用。

  审美能力提升度(5)

  项目实施后,是否能达到提升社会公众审美能力的目的,用以反映和考核项目是否具有教育引导的社会效益。

  审美能力提升度是指项目实施后对社会公众文化素养、审美能力的影响程度。一般采取社会调查的方式。

  工作环境完善度(6)

  工作人员对项目实施效果的满意程度。

  工作环境完善度是指工作人员对项目实施后工作环境满意度和工作人员需求保障度。一般采取社会调查的方式。

  工作环境完善度=(工作环境满意度+工作人员需求保障度)*50%

  可持续影响(5)

  项目实施后续运行及成效发挥的可持续影响情况,用以反映和考核项目产生的可持续影响。

  评价要点:

  项目实施单位有机构设置和充足的人员配备及场地条件支持项目实施的后续运行。

  社会公众或服务对象满意度(7)

  社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。

  社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门(单位)、群体或个人。一般采取社会调查的方式。

  具体指标目标值、绩效标准、评分细则如下表所示:

  指标名称(权重)

  参考值
(目标值)

  绩效标准

  评分细则

  项目
立项

  项目立项规范性(2)

  项目按照规定的程序申请设立计0.5分,
提交的文件、材料符合相关要求计0.5分;
事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策的,计0.5分;
项目执行时发生重大调整,有相应调整手续的,计0.5分

  绩效目标合理性(2)

  项目设定长期目标、年度目标和绩效指标,计0.5分,
目标和指标的设计符合目标管理规范,计0.5分,
根据绩效目标和完成情况的对比考核目标设立的合理性,计0.5分,

  绩效指标细化、全面、具有可测性,计0.5分

  资金
落实

  资金到位率(3)

  资金全部到位计3分,资金到位率每降低5%,扣0.5分

  到位及时率(3)

  资金的到位及时率达到100%计3分,每降低5%,扣0.5分

  项目
管理

  管理制度健全性(2)

  项目实施单位已制定或具有相应的项目管理制度,计1分;

  业务管理制度是否合法、合规、完整,计1分。

  制度执行有效性(3)

  遵守相关法律法规和项目管理规定,计1分;

  严格执行项目管理程序,执行了项目管理程序,执行馆藏作品评估制、收藏审核制、安全保卫制、采购制、预算审批制、档案管理制等,计2分。

  项目质量可控性(3)

  已制定或具有相应的项目要求或标准,计1分;

  采取了相应的工作检查必需的控制措施或手段,如安全检查整改复查、藏品收藏评审、档案出借登记等,计2分。

  财务
管理

  财务制度健全性(2)

  项目制定了或具有相应的资金管理办法计1分;
资金管理办法符合相关财务会计制度的规定计1分

  资金使用合规性(3)

  符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定,计1分;

  资金的拨付有完整的审批程序和手续,项目的重大开支是否经过评估认证,且上会集体决议,计1分;

  符合项目预算批复或合同规定的用途,且不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况,计1分

  财务监控有效性(3)

  资金管理、费用支出等制度健全计1分,
会计核算规范、设有分项目专帐、专款专用、且能与其他资金区分开计1分。

  项目

  实施

  美术作品展览、策划完备性(2)

  项目实施单位建立健全了美术作品展览策划体系、规范了工作流程,计1分;

  有能够满足展览策划工作开展、齐全的人员,计1分。

  馆藏作品评定规范性(2)

  项目实施单位具有美术馆收藏工作委员会以及美术馆收藏专家委员会,计1分;

  藏品的征集工作是否严格遵循典藏部收藏工作流程,计1分。

  安全保卫程度(2)

  项目实施单位能够定期进行安全大检查、排除安全隐患,计1分;

  项目实施年度未出现安全责任事故和治安案件,计1分。

  组织机构健全性(2)

  项目实施单位组织结构健全计1分,分工明确计1分。

  项目档案资料完整性(2)

  项目档案资料完整计2分;

  项目档案资料较完整计1分;

  项目档案资料不完整计0分。

  项目
产出

  展览场次完成率(5)

  100%

  计划标准

  展览场次完成率达到100%,计5分,每降低5%,扣1分

  公教活动完成率(4)

  100%

  计划标准

  公教活动完成率达到100%,计4分,每降低5%,扣1分。

  作品收藏完成率(5)

  100%

  计划标准

  作品收藏完成率达到100%,计5分,每降低5%,扣1分

  媒体宣传覆盖率(4)

  100%

  计划标准

  媒体宣传覆盖率达到100%,计4分,每降低5%,扣1分。

  三年专项展览作品到位率(5)

  100%

  计划标准

  三年专项展览作品到位率达到100%,计5分,每降低5%,扣1分。

  完成及时率(4)

  100%

  历史标准

完成及时率达到100%,计4分,每降低5%,扣1分

  资金使用率(4)

  95%

  计划标准

  资金使用率达到95%,计4分,每降低5%,扣1分。

  项目
效益

  展览及公教活动参与度(5)

  100%

  计划标准

  展览及公教活动参与度达到100%,计5分,每降低10%,扣1分。

  研究成果丰富度(5)

  研究成果包含会议文集、论文、刊物、文献集、画册、馆讯等并能共享及运用,计5分,每少1种扣1分。

  审美能力提升度(5)

  ≥85%

  行业标准

  审美能力提升度,采取问卷调查的方式获取,达到85%,计5分,每降低5%,扣1分。

  工作环境完善度(6)

  ≥95%

  历史标准

  工作人员的工作环境满意度和需求保障度,采取问卷调查的方式获取。每降低5%,扣1分。

  可持续影响(5)

  项目实施单位有机构设置支持项目后续运行的,计3分;

  有充足的人员配备支持项目实施的后续运行的,计2分。

  社会公众或服务对象满意度(8)

  92%

  历史标准

  服务对象的满意度,采取问卷调查的方式获取。每降低10%,扣1分。

  2.3绩效评价指标体系补充说明:

  (1)对照项目年初绩效目标,指标调整情况如下:

  ①“年度展览次数”调整成指标“展览场次完成率”。调整原因:原指标仅为统计年度完成数量,不能体现年度目标完成情况。

  ②将“年度收藏作品件数”调整成“作品收藏完成率”;“讲座、公教活动场次”调整为“公教活动完成率”。调整原因:原指标仅描述项目完成次数,不能反映完成比率,据此对指标值重新进行设计。

  ③将“省内知名媒体报道条数”和“国内知名媒体报道条数”合并成“媒体宣传覆盖率”。调整原因:原两个指标均指向媒体宣传方面,评价小组向相关业务科室了解分析后,据此对指标值重新进行设计,方便对媒体宣传情况统计体现。

  ④将“年度发表研究文章”调整为“研究成果丰富度”。调整原因:原指标仅仅反映研究文章发布情况,调整后的指标更能体现项目实施单位研究成果的丰富度。

  ⑤将“年度观众人次”和“年度参与公教活动人次”指标合并为“展览及公教活动参与度”。调整原因:原两项指标均指向年度参观人数,故将指标合并到一起,更能直观的感受社会群体是否积极响应参与项目。

  ⑥“三年专项展览作品到位率”、“完成及时率”、“资金使用率”、“审美能力提升度”、“工作环境完善度”、“社会公众或服务对象满意度”为新增指标。新增原因:根据项目实际产出与产出质量、社会效益,新增上述指标以反映项目的质量产出和社会效益。

  (2)权重确定方法

  评价指标的权重量化参考《省财政厅关于开展2017年省级财政支出绩效评价工作的通知》(鄂财绩发[2017]8号)及《财政支出绩效评价指标体系(参考样表)》,此外采用了层次分析法,并结合逐项对比法和专家个人意见法,对每个层次的指标根据重要性依次进行比较并确定权重值。各项指标权重计算说明,详见附件11。

  (3)评价方法

  评价方法主要包括成本效益分析法、比较法、最低成本法、公众评判法、统计计算法等。文化大发展大繁荣-湖北美术馆项目绩效评价根据其特点和评价工作的要求,选择比较法、公众评判法、统计计算法、实地考察等方法进行绩效评价分析,与此同时,我们将收集大量直接的统计资料进行分析研究。

  比较法。是指通过对绩效目标与实际实施效果的对比,综合分析绩效目标实现程度。项目小组根据收集的资料和实地观察,了解文化大发展大繁荣-湖北美术馆项目实际情况,与该项目申报时确定的绩效目标进行对比,评价绩效目标的实现程度。

  公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判,评价绩效目标实现程度。项目小组将对具体实施单位进行访谈,同时对受服务的对象进行问卷调查,收集文化大发展大繁荣-湖北美术馆项目具体实施情况和效果的相关证据,为绩效分析结论提供有力支撑。

  统计计算法。是指采用各种专业(或专门)指标的计算方法,通过收集文化大发展大繁荣-湖北美术馆项目的相关数据,采用统计或核算等方式进行计算实际完成或达到的结果,评价绩效目标实现程度。项目小组根据相关文件依据,设计符合项目特点的评价指标体系,然后采集数据按照计算公式进行计算分析,并根据计算结果分析项目绩效目标实现程度。

  实地考察。是指前往具体实施地进行考察,了解文化大发展大繁荣-湖北美术馆项目的实际进展情况,评价项目的绩效目标实现程度。项目小组将前往具体实施地,核实项目实际实施情况,与收集的资料进行验证核对,并拍照留痕。

  3、评价抽样情况概述

  本项目为文化大发展大繁荣-湖北美术馆项目,实施单位为湖北美术馆,在评价过程针对湖北美术馆2016年该项目实施情况进行评价,评价抽样在此不适用。

  4、证据收集方式

  “文化大发展大繁荣-湖北美术馆项目”绩效评价计划采取深入项目单位实地察看、面访、座谈、查阅相关资料、核查财务凭证等证据收集方法,获取大量高质量和准确可靠的数据信息,同时对项目实施相关机构进行访谈,发放调查问卷,收集绩效评价所需的基础性资料。

  (1)评价信息资料的收集途径。评价小组前往项目实施单位,负责人和财务人员收集相关资料文件,对其进行访谈,了解各项目的开展过程和效果,并向相关群体发放问卷调查采集信息。

  (2)信息资料的验证方式。财务数据方面,评价小组在项目现场查阅项目经费使用凭证、经费支出明细表及原始附件,将统计表与凭证明细进行核对,与项目相关人员进行经费使用情况的核实;项目实施方面,评价小组通过现场访谈、调查问卷的方式,从项目实施单位和服务对象多方面了解,将了解的信息与收集的资料进行对比验证。

  (3)调查访谈、现场查勘方式与安排。2017年5月23日-25日在现场收集资料并了解情况,并对项目负责人进行访谈;2017年5月26日-27日对相关群体进行问卷调查。

  (4)调查问卷的制作与安排。调查问卷由绩效评价小组根据项目资料,结合绩效指标框架,针对项目实际情况,设计合理的调查问题,收集相关、有效的问卷信息,综合分析调查结果,便于对项目进行评价。

  (三)绩效分析及评价结论

  1、绩效分析

  1.1项目投入(10分)

  根据评价原则,项目投入评价得分为8分,评价结果为良。

  投入指标主要评价项目立项、资金落实的实际情况。对于该项的评价,评价小组采用卷宗研究的方式,对资料进行收集、整理和分析,查看了项目立项的相关资料、预算批复文件、资金支出明细账等资料,对项目投入涉及的指标进行打分,并逐级加权计算结果。经过综合计分,投入指标得分为8分,评价等级为良。

  (1)项目立项(4分)

  该问题主要从项目立项规范性、绩效目标合理性两个方面具体评价。反映出项目立项的规范情况;绩效目标和指标的设定是否符合实际。该项指标评价得分为3分,评价结果为中。

  ①项目立项规范性,指项目的申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规范情况。评价小组通过对相关人员的访问以及查阅项目申报表等相关文件,了解到评价小组通过查阅美术馆提供的省直部门项目申报文本,了解到项目设立符合相关规定、要求;由于该项目是常年性项目,未进行可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等;省文化厅于年末对项目资金进行了198万元的调整,下达了相关调整通知,扣0.5分。         

  ②绩效目标合理性,指项目是否设定绩效目标和绩效指标,所设定的绩效目标和指标是否符合实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。通过查阅项目申报表,了解到该项目设定了长期及年度绩效目标和绩效指标;指标设计符合相关规定,较为合理,具有可测性,但不够全面,未能覆盖项目年度所有工作,扣0.5分。

  (2)资金落实(6分)

  该问题主要考察资金到位率及到位及时率,反映项目资金落实情况对项目实施的保障程度、资金落实的及时性程度。该项指标评价得分为5分,评价结果为良。

  ①资金到位率,指实际到位资金与计划投入资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。评价小组查阅预算下达的通知、查看国库支付系统中指标的情况,了解到文化厅于2016年底调减资金198万元,实际到位资金为1770万元,计划投入资金为1968万元,资金到位率为89.94%,故扣1分。

  ②到位及时率。指的是及时到位资金与应到位资金的比率,用以反映和考核资金落实的及时性程度。评价小组通过查阅预算下达通知及系统指标情况,了解到预算通知时间为2016年3月1日;指标实际下达时间为2016年2月3日,资金到位及时,能够满足项目的开展需求。

  1.2项目过程(26分)

  根据评价原则,项目过程得分为24分,评价结果为优。

  过程指标主要从项目管理、财务管理和项目实施三个方面来具体评价;主要考核项目业务管理制度的健全性、制度执行的有效性和项目质量的可控性,财务管理制度的健全性、资金使用的合规性及财务监控的有效性,美术作品展览、策划完备性、馆藏作品评定规范性、安全保卫程度、组织机构健全性和项目档案资料完整性。对于该项的评价,评价小组主要采取了卷宗研究、现场访谈等方式进行资料收集、整理、核实和分析,收集了项目实施单位的业务管理制度、财务管理制度、湖北美术馆展览陈列部工作手册、《湖北美术馆藏品征集与管理规定》、《湖北美术馆藏品出入库管理规定》、《湖北美术馆档案管理规定》等相关文件,对项目过程涉及的指标进行打分,并逐级加权计算结果。经过综合计分,过程指标得分为24分,评价等级为优。

  (1)项目管理(8分)

  该问题主要从管理制度健全性、制度执行有效性、项目质量可控性三方面具体评价。用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况,业务管理制度的有效执行情况及项目实施单位对项目质量的控制情况。该项指标评价得分为7.5分,评价结果为优。

  ①管理制度健全性,指项目管理制度是否健全,用以反映和考核项目管理制度对项目顺利实施的保障情况。项目实施单位制定了《湖北美术馆藏品征集与管理规定》、《湖北美术馆藏品出入库管理规定》、《湖北美术馆物业安全管理条例》、《湖北美术馆档案管理规定》等相关制度,制定的管理制度合法、合规、完整。

  ②制度执行有效性,指项目实施是否符合相关项目管理规定,用以反映和考核项目管理制度的有效执行情况。评价小组查阅相关资料,访谈相关工作人员,了解到项目遵守了相关法律法规及管理规定,项目有执行馆藏作品评估制、安保制、采购制等。

  ③项目质量可控性,指项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。评价小组通过查阅展览部签署的相关委托合同了解到项目制定相应的工作标准;项目也采取了相应的工作检查及藏品检验的措施及手段,如藏品交接的程序健全,馆藏评定规范,但工作考核程序过于简单,未进行日常工作考核,仅在在年底进行员工评选,扣0.5分。

  (2)财务管理(8分)

  该问题主要从财务制度健全性、资金使用合规性、财务监控有效性三方面具体评价。用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况,项目资金的规范运行情况及项目实施单位对资金运行的控制情况。该项指标评价得分为7分,评价结果为良。

  ①财务制度健全性,指项目实施单位的财务制度是否健全,用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。评价小组通过查询相关制度文件,了解到项目具有相应的资金管理办法;并且符合相关财务会计制度的规定。

  ②资金使用合规性,指项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况。评价小组通过查阅相关资料,对财务人员进行访谈,了解到资金是使用符合相关制度及办法的规定,资金的拨付有合规的审批手续、规定的用途,不存在截留、挤占、挪用等情况,但存在部分附件后附粘贴单上信息未填列,重大资金支出有经过集体决策程序,但未见相关会议记录,扣0.5分。

  ③财务监控有效性,指项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施,用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。评价小组通过查阅记账凭证、对相关工作人员进行访谈,了解单位相关资金管理制度健全,会计核算较为规范,省文化厅每季度均有相关的专项审计等检查,单位内部未形成内部审计检查的工作机制,收到下达指标时未做收入凭证,自有收入未制定管理制度等进行规范,扣0.5分。

  (3)项目实施(10分)

  该问题主要从美术作品展览、策划完备性、馆藏作品评定规范性、安全保卫程度、组织机构健全性和项目档案资料完整性五个方面具体评价,用以反映和考核策划美术作品展览的工作流程完备、藏品征集评审严谨慎密、科学规范情况、安全保卫程度及项目组织机构健全、项目实施单位对档案管理的情况。该项指标评价得分为9.5分,评价结果为优。

  ①美术作品展览、策划完备性,指项目实施单位策划美术作品展览的工作流程是否完备,用以反映和考核项目实施过程中展览美术作品工作体系健全性。评价小组通过访谈和现场获取的项目资料中了解到项目实施单位规范了展览陈列部工作流程和工作要求;湖北美术馆内策划部人员为7人,展览部人员为6人,但展览部事项繁杂,人员不够充足,扣0.5分。

  ②馆藏作品评定规范性,指项目实施单位藏品征集评审是否严谨慎密、科学规范,用以反映和考核项目实施过程中美术馆作品的收藏工作的规范情况。评价小组通过访谈、查阅工作记录,了解到项目实施单位在接收到数据时,实时对数据库进行动态运行维护的工作。

  ③安全保卫程度,指项目实施过程中,实际发生的重大安全事故的次数,用以反映和考核项目质量指标的实现程度。评价小组通过访谈和现场获取的项目资料中了解到项目实施单位每周一个小检查,每月一次安全大检查、排除安全隐患;项目实施年度未出现安全责任事故和治安案件。

  ④组织机构健全性,指项目实施单位的组织机构是否健全,分工是否明确,用以反映和考核组织机构的情况。评价小组通过查阅资料了解到湖北美术馆具有美术馆收藏工作委员会以及美术馆收藏专家委员会;藏品的征集工作严格遵循了典藏部收藏工作流程,做好了藏品的征集和收藏工作。

  ⑤项目档案资料完整性,指项目相关档案的保存是否完整,用以考核项目的档案管理合规性。项目评价小组通过查阅项目申报表、工作总结、岗位说明书、各项规章制度等,档案有专人进行负责管理,出具均有相关签字记录。

  1.3项目产出(31分)

  根据评价原则,项目产出评价得分为31分,评价结果为优。

  

  产出指标主要从项目的展览场次完成率、公教活动完成率、作品收藏完成率、媒体宣传覆盖率、三年专项展览作品到位率、完成及时率和资金使用率这七个方面来进行评价。对于该项的评价,评价小组主要采取了案卷研究、访谈等方式进行资料收集、整理和分析,收集了项目具体实施单位的项目指标完成情况、资金使用情况表、预算批复文件及合同、资金支出明细账等资料,对项目产出涉及的指标进行打分和评价。湖北美术馆于2016年超额完成年初制定的工作任务,数量产出和质量产出均达到了预期的年度目标,为提升全民文化素养提供了较为有力帮助。经过综合计分,产出指标得分为31分,评价等级为优。

  (1)展览场次完成率,指项目实施后,美术馆实际完成陈列展览的次数与计划开展陈列展览总次数的比率,用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。评价小组通过与展览部现场访谈及查阅2016年湖北美术馆展览一览表等相关资料得知,2016年开展展览次数为27次,计划展览次数25次,展览场次完成率为108%。

  (2)公教活动完成率,指项目实施后,美术馆实际完成公共教育活动次数与计划开展公共教育活动总次数的比率,用以反映和考核项目数量指标的完成程度。评价小组通过对公教部的访谈及查阅湖北美术馆2016公教活动一览表等相关资料,得知2016年公交活动的开展场次是143场,公教活动完成率为105.93%。

  (3)作品收藏完成率,指项目实施后,美术馆本年度实际收藏作品数与计划馆藏作品数的比率,用以反映和考核项目数量指标的完成程度。评价小组通过翻阅湖北省文化厅关于对湖北美术馆2016年美术品收藏计划的批复,得知2016年典藏部共收藏品1225件,原因为某艺术家2016年个人捐赠艺术品一千多件,故藏品完成情况较往年良好,故藏品完成率为942.3%。

  (4)媒体宣传覆盖率,指项目实施后,实际在国内和省内知名媒体报道条数与计划报道条数的比率,用以反映和考核项目质量指标的实现程度。评价小组通过查阅2016年大众媒体及专业媒体汇总表,得知2016年大众媒体报道130条,专业媒体报道153条,故媒体宣传覆盖率为134.76%。

  (5)三年专项展览作品到位率,指项目实施后,三年展专项展览的开办实际情况,用以反映和考核项目质量指标的实现程度。评价小组通过查阅湖北美术馆国际漆艺三年展展品清单和项目申报表等资料,得知三年展的展示作品共有210件,三年专项展览作品到位率为140%。

  (6)完成及时率,指项项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率,用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。评价小组通过访谈了解到,项目实施单位的策划展览、收藏优秀的艺术作品、三年展专项展览等工作均及时按标完成,无调整或延后事项,完成及时率为100%。

  (7)资金使用率,指项目实际支出与项目到位资金的比率,用以反映和考核项目资金使用情况。评价小组通过查阅相关系统及记账凭证,了解到项目实施单位实际到位资金为1,770.00万元,实际使用资金为1,729.00万元,资金使用率为97.68%。

  1.4项目效果(33分)

  根据评价原则,项目效果评价得分为27分,评价结果为良。

  效果方面主要评价展览及公教活动参与度、研究成果丰富度、审美能力提升度、工作环境完善度、可持续影响及社会公众或服务对象满意度,反映项目实施所产生的社会效益、可持续性以及项目实施效果的满意程度。对于该项的评价,评价小组主要采取了案卷研究、访谈、实地调研、调查问卷等方式进行资料收集、整理和分析,查看了项目实施单位工作台账等相关资料,对项目相关负责人进行访谈了解项目实施单位组织结构及人员分工,并通过调查问卷的方式来采集相关信息,对项目效果涉及的指标进行打分和评价。湖北美术馆开展的展览及公教活动能够得到社会群众的广泛认可、参与度较高,美术馆建设环境优美,研究成果丰富。经过综合计分,效果指标得分为27分,评价等级为良。

  指标名称

  年初目标值

  实际完成值

  展览及公教活动参与度

  100%

  114.98%

  研究成果丰富度

  研究成果丰富,并能共享及运用

  研究成果丰富,但未能对外共享

  审美能力提升度

  ≥85%

  73.54%

  工作环境完善度

  ≥85%

  88.88%

  可持续影响

  有机构设置和充足的人员配备及场地条件支持

  有机构设置和充足的人员配备,但场地条件有待改善

  社会公众或服务对象
满意度

  92%

  75.52%

  (1)展览及公教活动参与度,指项目实施后,社会群体是否积极响应参与,用以反映和考核项目是否具有带动群众参与文化活动的社会效益。评价小组通过查看美术馆2016公教活动一览表和参观人数统计表等相关资料,得知2016年实际参加展览及公教活动人数为496702人,计划参展及公教活动人数为43.2万,展览及公教活动参与度为114.98%。

  (2)研究成果丰富度,指项目实施后,项目实施单位得出的各项研究成果丰富情况,用以反映和考核项目质量指标的实现程度。评价小组通过访谈及查阅相关资料,得知湖北美术馆的研究成果包含会议文集、论文、刊物、文献集、画册和馆讯,研究成果丰富,但通过对相关工作人员进行访谈了解到成果仅在内部刊物上登刊,未对外发行,部分仅公开在美术馆网站上,扣2分。

  (3)审美能力提升度,指项目实施后,是否能达到提升社会公众审美能力的目的,用以反映和考核项目是否具有教育引导的社会效益。通过调查问卷统计,在填写问卷的320个人员中,有137人认为“有帮助”,有126人认为“比较有帮助”,有43人表示“不太有帮助”,有14人表示“没有帮助”。审美能力提升度为73.54%,扣2分。

  (4)工作环境完善度,指项目实施后,工作人员对项目实施效果的满意程度。是指工作人员对项目实施后工作环境满意度和工作人员需求保障度。一般采取社会调查的方式。评价小组通过网站问卷对工作人员进行调查,有36名工作人员参与调查,其中对日常工作需求的保障问题中有25名认为能够保障;11名认为比较能保障。工作人员需求保障度为89.81%。对工作环境满意问题中,有23人非常满意,13人比较满意,工作环境满意度为87.96%。工作环境完善度为88.88%。

  (5)可持续影响,指项目实施后续运行及成效发挥的可持续影响情况,用以反映和考核项目产生的可持续影响。评价小组根据访谈和查阅相关文件得知,项目实施单位有充足的机构设置和管理制度对项目后续运行进行管理维护;有充足人员配备来支持项目实施的后续运行;但项目实施单位没有配备恒温恒湿的专业设备及足够宽敞的卸货区,扣1分。

  (6)社会公众或服务对象满意度,指社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。我们通过网络问卷及对美术馆参观群众进行了320份调查问卷,其中有113份“满意”、182份“比较满意”、22份“不太满意”、3份“不满意”,按照权重计算,社会公众或服务对象满意度为(113*3+182*2+22*1)/(320*3)=75.52%,而湖北美术馆年初是根据(满意份数+比较满意份数)/总份数来确定群众满意度的年初预期指标值为92%,根据评分标准,扣1分。

  2、评价结论

  2.1评分结果

  “文化大发展大繁荣-湖北美术馆项目”绩效评价得分为90分,评价结果为优。其中投入得分8分,过程得分24分,产出得分31分,效果得分27分。

  下图为各指标得分情况:

  2.2主要结论

  (1)投入。项目投入评价得分为8分,评价等级为良。项目投入分为项目立项、资金落实两个方面,通过查阅美术馆提供的省直部门项目申报文本,了解到项目设立符合相关规定、要求,但未进行可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等;省文化厅于年末对项目资金进行了198万元的调减;指标设计符合相关规定,较为合理,具有可测性,但不够全面,资金到位率为89.94%,资金到位及时,能够满足项目的开展需求。

  (2)过程。项目过程评价得分为24分,评价等级为优。项目过程分为项目管理、财务管理和项目实施三个方面。项目管理方面,实施单位具有相应的管理制度,且合法、合规、完整,遵守了相关法律法规及管理规定;项目有执行馆藏作品评估制、安保制、采购制等,项目也采取了相应的工作检查及藏品检验的措施及手段,如藏品交接的程序健全,馆藏评定规范,但进行的工作考核程序过于简单,未进行日常工作考核,仅在年底进行员工评选;财务管理方面,项目实施单位具有相应的资金管理办法;并且符合相关财务会计制度的规定,资金使用符合相关制度及办法的规定,资金的拨付有合规的审批手续、规定的用途,不存在截留、挤占、挪用等情况,但存在部分附件后附粘贴单上信息未填列,重大资金支出有经过决策程序,但未见相关会议记录;项目实施方面,项目实施单位每周一个小检查,每月一次安全大检查、排除安全隐患;项目实施年度未出现安全责任事故和治安案件,单位规范了展览陈列部工作流程和工作要求,湖北美术馆内策划部人员为7人,展览部人员为6人,但展览部事项繁杂,人员不够充足。

  (3)产出。项目产出评价得分为31分,评价等级为优。通过查阅相关资料、查看数据库系统并对相关负责人进行访谈了解到,项目开展的各项工作均按年度计划超额完成,且各项指标完成情况良好。为社会广大群众与艺术的交流提供了宽广的平台,对当代艺术的建设发挥重要作用。

  (4)效果。项目效果评价得分为27分,评价等级为良。开展多样化的公共教育活动满足公众多元化的需求且群众参与度高,展览及公教活动参与度为114.98%,美术馆推出的这些富有特色、赢得各界好评,展览一方面积累了国家文化财富、传承展示优秀民族文化,另一方面也为社会公共文化服务方面发挥了重要的作用;研究成果包含会议文集、论文、刊物、文献集、画册和馆讯,成果丰富,推动了我省文化大发展大繁荣,但在对外共享方面还需加强,工作环境完善度为88.88%,审美能力提升度为73.54%,社会公众或服务对象满意度为75.52%。湖北美术馆推动了当代艺术事业的发展、提高公众的审美素质,加强了社会主义精神文明的建设。

  (四)主要经验及做法、存在的问题和建议

  1、主要经验及做法

  湖北美术馆制定了一系列规章制度,如《湖北美术馆2016年度工作目标管理责任书》、《湖北美术馆展览陈列部工作手册》、《湖北美术馆藏品征集与管理规定》、《湖北美术馆物业安全管理条例》、《湖北美术馆收藏工作委员会条例》等,保障了项目实施的质量和效益,明确了项目组织管理,确保实现项目目标。此外,项目实施单位也明确了相应的项目工作标准或要求,更为有效的保障了项目的质量。

  湖北美术馆按照有主题、成系列、树品牌的思路,不断创新服务内容,不断设计增加新的服务项目,对已有服务内容进行新的整合,提高便利性。开馆10年间,逐步形成了湖北美术馆的原创性展览品牌。湖北美术馆同时积极促进国内国际艺术的对等交流,逐步调整交流战略,以提升在国内国际的影响力。在国内国际美术馆范围,开展专业性、高品质的展览及学术交流,扩大美术馆的文化视野,增强了美术馆的文化影响力。

  2、存在的问题及原因分析

  (1)项目资金预算不够科学合理。项目运行经费中,水电费、物业管理费支出比重较大,其中物业管理费增加比例较大,实际使用资金超过计划使用资金22万元。其次水电费预算资金过高,实际支出低于预算资金79.13万元,实际使用率为54.52%。由此可见,湖北美术馆在预算资金安排上存在不合理情况,尤其是水电费和会议费支出作为年度固定支出,预算和实际金额差距过大。

  (2)绩效指标设置不够全面,未能全面覆盖年度执行工作。项目实施单位项目申报表中设置的绩效指标仅是完成工作的数量情况,未能横向或纵向的反映出绩效目标的对比情况,同时绩效指标的设置不够全面,对项目申报中的三年展专项展览的绩效目标未进行明确。

  (3)研究成果未得到良好运用。湖北美术馆的研究成果包含会议文集、论文、刊物、文献集、画册和馆讯,研究成果丰富多彩,但评价小组访谈了解到成果仅在内部刊物上登刊,未对外进行共享运用,仅部分能公开在网站上,不能让社会公众体验到湖北美术馆的具体成果,不利于形成湖北美术馆的文化软实力和建立美术馆的认知度。

  (4)硬件设施需不断完善。随着湖北美术馆日益发展,馆内原有的落后的设施条件逐渐不能满足大型会展的需求,影响美术馆办展水平和档次。湖北省美术馆没有配备专业的恒温恒湿设备,也没有足够宽敞的卸货区,容易造成作品画框和漆艺作品受潮甚至严重变形,保管艺术作品的硬件设施配备需加强完善。

  (5)美术馆艺术作品的背景介绍稍显薄弱,作品陈列较单一,展厅参观指引顺序不够合理。一方面,美术馆对艺术作品的介绍不能满足观众的要求,介绍信息较简单、文字功底较薄弱,无法与作品形成良好的衔接;另一方面,美术馆艺术展展厅作品陈列摆放单一,参观指引顺序不够合理,影响观展体验。

  3、建议

  (1)政策性建议

  项目实施单位年度预算申报内容与实际预算执行存在差异;未能注重预算编制的合理性与切实性。预算编制水平不够高,影响日常工作开展。单位内部各个部门联合财务部门根据上年度实际工作情况,预期本年度开展的相关工作内容共同推进年度预算的编制是提高预算申报质量的重要保证。预算管理需要各部门投入时间与精力,同时建议定期编制预算执行报告,进行预算跟踪,加强预算管理意识。

  (2)改进措施

  ①加强预算管理,做好资金预算管理工作。湖北美术馆应建立财务预算的分析机制,要切实地选择分析方法,找出造成差异的因素,发现问题及时纠正。同时探索形成有效的机制,保证上报的财务预算数据真实、合理。编制预算支出均应以零为基底,从实际需要出发,逐项审议各种费用开支的必要性、合理性及开支数额的大小,从而有效的进行资源分配,提高经济效益。建立一套科学、合理的财务预算指标及定额标准,在制定财务预算标准时,要考虑历史水平和单位内部平均水平,使单位成本得以有效的控制,正常的运行。

  ②设置覆盖年度主要工作任务的绩效指标,全面体现项目产出效益。在设计年度绩效指标时,充分分析年度计划,结合绩效目标,设置合理全面的绩效指标体系;同时注重与目标进行横向及纵向的对比。在确定绩效指标时,征求专家意见,确保绩效指标能够全面评价年度工作任务,同时符合规范衡量的标准。

  ③转变观念,共享研究成果。美术馆研究出的刊物、画册、论文等,可以通过出版发行的方式,让更多的群众了解并从中得到教育;同时也可以发布在官方网站或者微博、微信等交流平台上,共享成果,与观众互相交流。通过这些多样性的展示与交流,不仅可以扩大湖北美术馆的影响力,也可以起到共同教育的意义。

  ④积极改善硬件设施,为美术馆的发展提供保障。作为公共场所,美术馆在基础建设上具有一定的标准和要求,硬件设施的落后,不适应现代艺术作品展览和最大程度服务公众的需要。美术馆可采购更专业的恒温恒湿系统和专业硬件设施,确保馆藏艺术品得到更好的保护,使得湖北美术馆可以得到长足发展。

  ⑤善于听取群众意见,汇聚群众良策。湖北美术馆要想长远的发展,要与群众开展紧密的联系,重视社会公众的意见,并根据意见酌情予以改正。美术馆可利用二维码来进行作品的详细介绍及背景分析,这样既能解决年轻观众对作品介绍的需求,也能避免艺术家及富含文化底蕴群众的“文字无用说”,帮助社会公众更好地理解艺术作品的表达意义,真正起到艺术熏陶、艺术教育的作用。同时,美术馆在艺术展展厅作品陈列方面可以参考群众意见,设计合理的参观指引顺序,改善观展体验。

  (五)其他需说明的问题

  1、关于评价责任的说明

  本评价结果依据评价客体提供的各项基础资料,运用规定的评价方法,评价工作组保证本次评价工作全过程的公正和公平,各项评价基础资料的真实性与完整性由评价客体负责,未经评价组织机构同意,任何单位和个人不得将本评价结果对外公布。

  2、关于本项目评价中局限性的说明

  (1)评价结论是致同会计师事务所(特殊普通合伙)武汉分所出具的,受具体参加本次项目的评价人员的水平和能力的限制。鉴于这种评价工作存在资料的有限性和调查、分析、判断的局限性,因此,评价结论无法考虑影响资金使用的所有因素,评价结论存在一定的局限性。

  (2)本项目是专项资金使用项目,受具体参加本次项目的评价人员的专业能力的影响,对专业指标设定和问题、建议提出的全面性可能存在一定的局限性。

  (3)本次评价专项数据是基于湖北美术馆统计的,涉及范围较广、数据多,无法一一核实其真实性,因此可能对结果的准确性产生一定的影响。

  (4)对于绩效评价框架中的部分定性指标,无法根据量化的数据评价并得出分数,评议结果主要依据评价人员的职业判断。

  (5)社会公众或服务对象满意度我们主要采取对馆内参观人员和社会群众进行网络问卷的方式进行的,因本次绩效评价调查问卷对象范围太广,但是评价小组时间及人力、精力有限只收集到320份有效问卷,收集的信息存在一定的局限性和片面性,可能会导致统计性偏差,对评价结果产生一定的影响。

  附件

  附件1:项目绩效评价评分表及说明

  附件2:绩效目标完成情况对比表

  附件3:基础数据表

  附件4:访谈大纲及主要信息记录汇总

  附件5:调查问卷

  附件6:调查问卷分析

  附件7:评价依据目录

  附件8:现场评价照片

  附件9:绩效评价实施方案

  附件10:绩效评价专家意见

  附件11:指标权重说明

  附件12:绩效评价小组声明书

  附件12:评价机构营业执照(复印件)

  附件13:相关评价人员执业证明文件(复印件)

  致同会计师事务所(特殊普通合伙)

  武汉分所

  2017年6月08日

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